1、1.貨幣資金核算： 辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。

2、 辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。

【資料圖】

3、 登記日記賬，保證日清月結(jié)。

4、 保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。

5、 保管有關(guān)印章，登記注銷支票。

6、 復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。

7、 ②往來(lái)結(jié)算： 辦理往來(lái)結(jié)算，建立清算制度。

8、 核算其他往來(lái)款項(xiàng)，防止壞賬損失。

9、 ③工資結(jié)算： 執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。

10、 審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。

11、 負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。

12、 2、出納工作的具體流程是什么？ ①出納的工作。

13、 辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

14、 負(fù)責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。

15、 做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

16、 負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

17、 ?員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。

18、 ?員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。

19、 員工工資的發(fā)放。

20、 ②出納工作細(xì)則。

21、 工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序。

22、 失誤防范及糾正程序。

23、 ③現(xiàn)金收付。

24、 現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?/p>

25、若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

26、 現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。

27、多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

28、 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

29、 ④不得“坐支”。

30、 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。

31、做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。

32、 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。

33、特殊情況需審批。

34、 員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。

35、若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

36、 ⑤銀行賬處理。

37、 登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。

38、開匯兌手續(xù)。

39、 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。

40、每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

41、 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

42、 公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

43、每日下班后上交賬務(wù)章。

44、 ⑥報(bào)銷審核。

45、 在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。

46、若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。

47、 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。

48、若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷。

49、 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。

50、若有，應(yīng)分開貼。

51、 支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。

52、若超過(guò)，應(yīng)重填。

53、 大、小寫金額是否相符。

54、若不相符，應(yīng)更正重填。

55、 報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。

56、若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

57、 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。

58、若無(wú)，不予報(bào)銷。

59、 3、 出納賬務(wù)處理程序是怎樣的？ 會(huì)計(jì)核算形式又叫賬務(wù)處理組織程序或記賬程序，是賬簿組織、記賬程序員和記賬方法相互結(jié)合的方式。

60、賬簿組織是指賬簿的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系；記賬程序和記賬方法是指憑證的整理、傳遞，賬簿的登記，會(huì)計(jì)報(bào)表的編制程序和方法。

61、 由于各個(gè)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點(diǎn)不盡相同，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)規(guī)模大小也不一樣，因此設(shè)置的賬簿，憑證的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系以及與之相適應(yīng)的記賬程序和方法也不一樣。

62、不同的賬簿組織、記賬程序和記賬方法相互結(jié)合，就形成了各種不同的會(huì)計(jì)核算形式。

63、每個(gè)單位應(yīng)結(jié)合自己的實(shí)際狀況和具體條件，采用或設(shè)計(jì)適合自身經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點(diǎn)的會(huì)計(jì)核算形式。

64、 因此，盡管每一個(gè)會(huì)計(jì)單位的業(yè)務(wù)各有其特色，但都應(yīng)該對(duì)會(huì)計(jì)核算形式作出明確的規(guī)定。

65、一項(xiàng)合理有效的會(huì)計(jì)核算形式，一般應(yīng)該符合下面的要求： 1）與本單位生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)、規(guī)模的大小和業(yè)務(wù)的繁簡(jiǎn)程度相適應(yīng)。

66、 2）能正確、全面和及時(shí)地提供有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)收支情況，滿足本單位經(jīng)營(yíng)管理和國(guó)家宏觀管理工作的需要。

67、 3）要在保證核算指標(biāo)正確、真實(shí)和系統(tǒng)完整的前提下，盡可能地簡(jiǎn)化不必要的核算手續(xù)，提高會(huì)計(jì)工作的效率，節(jié)約核算工作的人力、物力和財(cái)力。

68、 我國(guó) 國(guó)有企業(yè)目前一般采用的會(huì)計(jì)核算形式主要有： 1）記賬憑證核算形式。

69、 2）匯總記賬憑證核算形式。

70、 3）科目匯總表核算形式。

71、 4）多欄式日記賬核算形式。

72、 5）日記總賬核算形式。

73、 應(yīng)當(dāng)指出，會(huì)計(jì)核算形式有多種多樣，目前還在不斷地發(fā)展，這里只介紹幾種常見(jiàn)的核算形式。

74、 各種會(huì)計(jì)賬務(wù)處理程序的主要區(qū)別在于登記總分類賬的依據(jù)和方法不同，但是，出納業(yè)務(wù)處理的步驟基本上一致，其基本程序是： 1）根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證填制收款憑證、付款憑證；對(duì)于轉(zhuǎn)賬投資有價(jià)證券業(yè)務(wù)，還要根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證直接登記有價(jià)證券明細(xì)分類賬（債券投資明細(xì)分類賬、股票投資明細(xì)分類賬等）。

75、 2）根據(jù)收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價(jià)證券明細(xì)分類賬。

76、 3）現(xiàn)金日記賬的余額與庫(kù)存現(xiàn)金每天進(jìn)行核對(duì)，與現(xiàn)金總賬單逐筆核對(duì)；銀行存款日記賬與開戶銀行出具的銀行對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)，至少每月一次，銀行存款日記賬的余額與銀行存款總分類賬定期進(jìn)行核對(duì)；有價(jià)證券明細(xì)分類賬與庫(kù)存有價(jià)證券要定期進(jìn)行核對(duì)。

77、 4）根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價(jià)證券明細(xì)分類賬開戶銀行出具的銀行對(duì)賬單等，定期或不定期編制出納報(bào)告，提供出納核算信息。

78、 做事要認(rèn)真，細(xì)心，要有責(zé)任感。

79、 在別的地方我不知道是怎么樣子的，但是在北京哦，出納和會(huì)計(jì)是完全不同的兩回事，會(huì)計(jì)也不會(huì)交你太多會(huì)計(jì)上面的東西，想往上升比較難，下年度的工作重點(diǎn)就是繼續(xù)干好出納的本職，看再考個(gè)會(huì)計(jì)職稱什么滴，自己進(jìn)修吧，我也迷茫。

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